Tilbud med og uden moms: privat vs. erhverv

Et tilbud til en privatkunde skal altid vise den samlede pris inklusiv moms - det er et lovkrav. Et tilbud til en momsregistreret erhvervskunde kan godt angive prisen eksklusiv moms, men du skal stadig gøre det tydeligt, om momsen er med eller ej. Den hyppigste kilde til forvirring og efterfølgende klager fra kunder er netop et tilbud, der er uklart om moms - og det er let at undgå med de rigtige formuleringer.

Hvorfor er det et problem?

Forestil dig dette: Du har lavet tilbud på et badeværelse til en privatkunde. Du skriver "55.000 kr." i tilbuddet, men glemmer at skrive, om det er inkl. eller ekskl. moms. Kunden forstår det som den samlede pris. Da fakturaen lander, er den på 68.750 kr. - og telefonen ringer.

Det er ikke et hypotetisk scenarie. Det er en af de mest almindelige tvister mellem håndværkere og private kunder. Og i den situation er det dig, der har problemet, ikke kunden - for loven er klar.

Ifølge markedsføringsloven og Forbrugerombudsmandens vejledning skal priser over for private forbrugere altid opgives inklusiv moms og alle øvrige afgifter. Der er ingen fortolkningsrum. Gør du det ikke, risikerer du, at kunden med rette kan kræve at betale den pris, der stod i tilbuddet, og at du selv må dække momsforskellen.

Privatkunder: altid inklusiv moms

Når din kunde er en privatperson - en husejer, en lejer, en andelsboligejer - gælder reglen uden undtagelse: prisen i tilbuddet skal være inklusiv moms.

Det betyder, at hvis din timepris er 695 kr. ekskl. moms, skriver du 868,75 kr. inkl. moms i tilbuddet. Skal du skrive begge tal, er det fint, men den samlede pris inkl. moms skal stå tydeligt - og aldrig blot som en fodnote.

En god formulering i tilbuddet kan se sådan ud:

Samlet pris: 68.750 kr. inkl. moms (55.000 kr. ekskl. moms)

Eller, hvis du vil holde det enkelt:

Samlet pris inkl. 25 % moms: 68.750 kr.

Begge formuleringer er korrekte og efterlader ingen tvivl. Vælg én og brug den konsekvent.

Husk også, at hvis du laver tilbud til private kunder på opgaver over 3.000 kr. inkl. moms, er du som udgangspunkt forpligtet til at følge AB-Forbruger, medmindre parterne skriftligt aftaler andet. Det ændrer ikke momsreglerne, men det understreger, at private kunder er omgivet af forbrugerbeskyttelse, der tager udgangspunkt i den samlede pris.

Erhvervskunder: eksklusiv moms er normen

Når du arbejder for en momsregistreret virksomhed - en butik, en udlejningsejendom, en produktionsvirksomhed eller en forening med CVR-nummer - er situationen en anden. Her fratrækker kunden momsen i sit eget momsregnskab, og det giver ikke mening at bygge tilbuddet op om den samlede pris inkl. moms.

I erhvervsforhold er det normal praksis at angive priser eksklusiv moms. Du skriver:

Samlet pris ekskl. moms: 55.000 kr. Moms 25 %: 13.750 kr. I alt inkl. moms: 68.750 kr.

Selvom erhvervskunden reelt kun betaler nettosummen, skal momsen stadig fremgå af fakturaen - det er et krav i momslovens fakturakrav. I selve tilbuddet er der ikke samme lovkrav om at vise momsen, men det er god praksis at gøre det alligevel, så der ikke opstår forvirring, når fakturaen ankommer.

Tjek altid, om din erhvervskunde faktisk er momsregistreret. En nystartet enkeltmandsvirksomhed med lav omsætning, en boligforening eller en idrætsklub er måske ikke momsregistreret - og så gælder de samme regler som for private.

Hvad gør du, hvis du er usikker på kundetypen?

Det sker, at en henvendelse er uklar. Kunden kontakter dig på privat adresse, men nævner, at det er til hans udlejningsvirksomhed. Eller du laver en terrasse for en kvinde, der har et CVR-nummer i huset.

Her er tommelfingerreglen: er der den mindste tvivl, behandler du kunden som en privat forbruger og viser prisen inkl. moms. Du kan altid tilpasse faktureringsformen bagefter, hvis kunden dokumenterer sin virksomhedsstatus - men du kan ikke justere et tilbud, der allerede er accepteret.

Spørg direkte i forbindelse med tilbudsafgivelsen: "Er det til privat brug, eller er det til en momsregistreret virksomhed?" Det er et naturligt spørgsmål, og de fleste kunder forstår det med det samme.

Tillæg og ekstraarbejde: momsreglerne gælder også her

Et område, der ofte glemmes, er ekstraregninger undervejs i en opgave. Mange håndværkere angiver grundlaget for ekstraarbejde korrekt i tilbuddet, men når de sender en tillægsregning midt i et projekt, glemmer de at skrive momsen tydeligt.

Reglerne er de samme for tillæg som for selve tilbuddet. Er kunden privat, skal beløbet angives inkl. moms - også selvom det er en mundtlig aftale, I har sat ned skriftligt. Dokumentér det, og sørg for, at momsen er synlig.

Er kunden erhverv, angiver du ekskl. moms på tillægsordren, men specificerer momsen på fakturaen.

Se i øvrigt den komplette tjekliste til et professionelt håndværker-tilbud for en samlet oversigt over, hvad der skal med - ud over momsangivelsen.

Sådan formaterer du momsoplysningerne i praksis

Uanset om du laver tilbud til privat eller erhverv, er det en god idé at have et fast layout, du bruger hver gang. Det sparer dig for at tænke over det - og det reducerer risikoen for fejl.

For private kunder, en enkel struktur:

• Materialer: XX.XXX kr. inkl. moms
• Arbejdsløn: XX.XXX kr. inkl. moms
• Samlet pris inkl. 25 % moms: XX.XXX kr.

For erhvervskunder:

• Materialer: XX.XXX kr. ekskl. moms
• Arbejdsløn: XX.XXX kr. ekskl. moms
• Subtotal ekskl. moms: XX.XXX kr.
• Moms 25 %: X.XXX kr.
• I alt inkl. moms: XX.XXX kr.

Bemærk, at momssatsen i Danmark er 25 % - ikke 20 % som i Storbritannien eller 19 % som i Tyskland. Det er en fejl, der opstår, når man bruger udenlandske skabeloner eller regnearksmodeller.

Hvis du bruger Tilbudsgeneratoren, håndteres momsvisningen automatisk afhængigt af, om du angiver kunden som privat eller erhverv - så slipper du for at lave regnestykket selv hver gang.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg altid skrive moms i et tilbud til en privat kunde?

Ja. Ifølge markedsføringsloven skal priser til private forbrugere altid oplyses inklusiv moms og alle øvrige afgifter. Glemmer du det, kan kunden holde dig til den pris, der stod i tilbuddet - selvom momsen ikke var med.

Kan jeg sende et tilbud eksklusiv moms til en erhvervskunde?

Ja, det er normal praksis. Momsregistrerede virksomheder fratrækker momsen og ser på nettoprisen. I selve tilbuddet er der ikke lovkrav om at vise momsen, men det er god praksis at specificere den, så fakturaen ikke kommer som en overraskelse.

Hvad gør jeg, hvis kunden ikke ved, om han er momsregistreret?

Spørg om CVR-nummer og verificer om nødvendigt på virk.dk. Er kunden i tvivl, behandler du vedkommende som privat og viser prisen inkl. moms. Det er altid det sikre valg.

Gælder momsreglerne også for ekstraregninger undervejs i projektet?

Ja, reglerne er de samme for tillægsordrer som for det oprindelige tilbud. Private kunder skal se beløbet inkl. moms, erhvervskunder kan få det ekskl. moms - men momsen skal altid fremgå af fakturaen.

Hvad er momssatsen i Danmark i 2026?

Momssatsen er fortsat 25 %. Det svarer til, at du ganger nettoprisen med 1,25 for at få totalprisen inkl. moms, eller at du ganger totalprisen med 0,80 for at finde nettoprisen.

---

Bruger du lang tid på at sammensætte tilbud og sikre, at moms, priser og formuleringer sidder korrekt? Tilbudsgeneratoren bygger et færdigt, professionelt tilbud på typisk 5 minutter - med de rigtige momsoplysninger for private og erhvervskunder automatisk. De første 5 tilbud er gratis, og du behøver ikke taste kortoplysninger for at komme i gang.

Dette indlæg er skrevet med AI og kvalitetstjekket af Carl og Martin hos Tilbudsgenerator.