Håndværkerfradrag 2026: det skal du vide, når du skriver tilbud

Håndværkerfradraget - også kaldet BoligJobordningen - giver private boligejere mulighed for at trække en del af arbejdslønnen fra i skat, når de hyrer en håndværker til godkendte opgaver. I 2026 udgør fradraget op til 9.400 kr. pr. person, svarende til op til ca. 2.600 kr. tilbage på bundlinjen pr. person. Det betyder, at et husstandsfradrag for et par reelt kan udgøre op til 18.800 kr., og det tal er relevant, når du sætter prisen og skriver tilbuddet.

Hvad er håndværkerfradraget, og hvem gælder det for?

BoligJobordningen gælder for private boligejere og lejere, der betaler for arbejdsløn på en godkendt opgave i eller ved hjemmet. Fradraget gælder udelukkende arbejdslønnen - ikke materialer, ikke stillads, ikke kørsel og ikke moms. Det er Skattestyrelsen, der administrerer ordningen, og kunden indberetter selv via TastSelv.

Som håndværker er din rolle at sørge for, at din faktura er opbygget, så kunden kan dokumentere lønandelen over for Skattestyrelsen. Det stiller et konkret krav til, hvordan du opstiller dit tilbud.

Hvilke opgaver er godkendt i 2026?

De typiske godkendte kategorier er:

• Reparation og vedligeholdelse af tag, facade og vinduer
• Isolering af vægge, loft og gulv
• Installation og service på VVS, varme og ventilation
• Elarbejde, herunder solcelleanlæg og ladestationer til elbiler
• Malerarbejde indvendigt og udvendigt
• Havearbejde og rydning

Visse kategorier - fx nybyggeri på bar mark eller ren rengøring - er typisk ikke omfattet. Kunden har ansvaret for at tjekke, om den konkrete opgave kvalificerer, men du kan gøre dem opmærksomme på det i tilbuddet.

Sådan påvirker fradraget din tilbudsskrivning

Fradraget ændrer ikke din pris, men det ændrer, hvordan du præsenterer den. Et tilbud, der tydeligt skiller løn og materialer ad, giver kunden mulighed for at bruge fradraget og dokumentere det korrekt. Det er god service, og det vinder opgaver.

Et simpelt eksempel for et malerarbejde:

Med en adskilt lønlinje kan kunden indberette 23.800 kr. til Skattestyrelsen og få fradrag for beløbet op til loftet. Har du blot skrevet "malerarbejde inkl. materialer: 37.500 kr.", har kunden ingen mulighed for at dokumentere lønandelen.

Hvad skal du skrive i selve tilbuddet?

Du er ikke forpligtet til at vejlede kunden om skattefradrag - det er kundens eget ansvar. Men det koster dig ingenting at gøre det let for dem, og det styrker dit professionelle indtryk.

En god formulering i tilbuddets noteafsnit kan lyde:

"Arbejdslønnen i dette tilbud er opgjort særskilt og kan efter nærmere vurdering indgå i BoligJobordningen (håndværkerfradraget). Kunden indberetter selv via TastSelv på skat.dk. Materialer og moms er ikke fradragsberettiget."

Den formulering er præcis, forpligter dig ikke som skatterådgiver og hjælper kunden med at forstå, hvad de kan bruge.

Husk tre ting til tilbuddet:

1. Adskil altid arbejdsløn og materialer - i separate linjer, ikke samlet.
2. Opfør moms særskilt - kunden kan ikke trække moms fra.
3. Angiv dit CVR-nummer - Skattestyrelsen kræver det, når kunden indberetter fradraget.

Gyldighedsperiode og betalingsbetingelser

Fradraget kræver, at arbejdet er betalt elektronisk - kunden kan ikke indberette et kontantbetalt arbejde. Sørg for, at dine betalingsbetingelser klart angiver MobilePay, bankoverførsel eller betalingskort som betalingsformer.

Angiv desuden en gyldighedsperiode på tilbuddet, typisk 30 dage. Kunder, der bruger BoligJobordningen, planlægger ofte arbejdet ud fra kalenderåret, fordi fradraget beregnes pr. indkomstår. En kunde, der modtager dit tilbud i november, kan have en stærk interesse i at starte arbejdet inden nytår for at nå at bruge årets fradragsrum. Det er en detalje, du kan nævne, og det giver dig en naturlig grund til at følge op.

Hvornår er fradraget ikke relevant i dit tilbud?

Fradraget gælder kun for private kunder - ikke for erhvervskunder, ejerforeninger eller kommuner. Arbejder du primært for virksomheder eller boligselskaber, kan du spare linjen om BoligJobordningen i tilbudsskabelonen. Retter du dig mod private boligejere - fx i forbindelse med badeværelsesrenovering, tagudskiftning eller malerarbejde - er det næsten altid relevant.

Nyt i 2026: Skattestyrelsen har strammet dokumentationskravene for visse kategorier, særligt inden for grøn energi som solceller og varmepumper. Kunden skal i nogle tilfælde nu vedhæfte installationsattest eller produktdokumentation til sin indberetning. Det er kundens opgave, men jo bedre du kan hjælpe med at opstille fakturaen korrekt, jo glattere forløber det for alle parter.

Undgå disse fejl i tilbuddet

Mange håndværkere laver fejl, der utilsigtet gør det svært for kunden at bruge fradraget:

• Samlet pris uden opdeling: "Alt inkl. 45.000 kr." hjælper hverken dig eller kunden.
• Moms gemt i prisen: Angiv altid prisen ekskl. moms og moms som en separat linje.
• Manglende CVR-nummer: Skattestyrelsen afviser indberetninger uden håndværkerens CVR-nummer.
• Kontant som eneste betalingsmulighed: Det diskvalificerer fradraget og er i øvrigt ikke lovligt over 10.000 kr. inkl. moms.

Se i øvrigt den komplette tjekliste til et professionelt håndværker-tilbud for en gennemgang af alle de poster, der hører med fra start til slut.

Fra tilbud til faktura - hold linjestrukturen ens

En fejl, der sker oftere end man tror: tilbuddet er opdelt korrekt, men fakturaen er det ikke. Kunden indberetter på baggrund af fakturaen, ikke tilbuddet. Sørg derfor for, at din faktura afspejler tilbuddets struktur præcis: samme lønbeløb, samme materialebeløb, samme momsopgørelse.

Ændrer du prisen undervejs - fx fordi der dukker uforudsete arbejder op - så opdater fakturaen tilsvarende og send en opgørelsesmail til kunden, der forklarer differencen. Det forebygger tvister og holder dokumentationen ren.

Vil du vide mere om, hvad du bør have med i et tilbud fra start til slut, kan du læse vores guide til tilbuddets tjekliste.

Ofte stillede spørgsmål

Skal jeg som håndværker selv indberette fradraget til Skattestyrelsen?

Nej. Det er udelukkende kundens ansvar at indberette til Skattestyrelsen via TastSelv. Din rolle er at sikre, at fakturaen er opbygget korrekt med adskilt arbejdsløn, materialer og moms, samt at dit CVR-nummer fremgår.

Kan kunden bruge fradraget, selv om de betaler med MobilePay?

Ja. MobilePay er godkendt som elektronisk betaling og tæller med i BoligJobordningen, forudsat at betalingen kan dokumenteres. Kunden bør gemme kvittering eller overførselshistorik.

Hvad er beløbsgrænsen for håndværkerfradraget i 2026?

I 2026 er loftet 9.400 kr. pr. person. For et ægtepar eller samlevende med fælles bolig kan det samlede fradrag altså udgøre op til 18.800 kr. Det er lønandelen, der tæller - ikke materialer eller moms.

Kan jeg skrive en fastpris uden at opdele løn og materialer?

Du kan godt give en fastpris, men du bør stadig opgøre, hvad der er løn, og hvad der er materialer, som separate linjer i tilbuddet og fakturaen. Ellers kan kunden ikke bruge fradraget, og det kan koste dig opgaven.

Gælder håndværkerfradraget for erhvervskunder?

Nej. BoligJobordningen gælder kun for private boligejere og lejere. Erhvervskunder, boligselskaber og foreninger er ikke omfattet.

---

Vil du lave tilbud, der automatisk opdeler arbejdsløn og materialer i separate linjer, uden at du selv skal huske det hver gang? Tilbudsgenerator bygger et færdigt, professionelt tilbud ud fra din opgavebeskrivelse på typisk 5 minutter. De første 5 tilbud er gratis, og du er i gang med det samme - ingen kortoplysninger kræves.

Dette indlæg er skrevet med AI og kvalitetstjekket af Carl og Martin.